ООО "Чистота" ИНН:1101067885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85379136 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322130687486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130687486189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3271376870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1376874930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327137687493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137687493221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3873-2847-2754-2564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2847-2754-2564-2323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4200298434413057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2984344130572544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4200298434410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2984344130570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327137687493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137687493221
21103 Выручка за отчетный год7258710352
21104 Выручка за предыдущий год871299299378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17209310557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9314334331066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-995-6000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-134-1340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-995-6000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-134-1340
23503 Прочие расходы за отчетный год109015
23504 Прочие расходы за предыдущий год99911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1005-6900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69-143-1430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2124021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24171715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1024-930-241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93-160-160-714

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1024)/Стоимость активов (327) = -313.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1720+0+0) = -57.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-995)/Выручка (725) = -137.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1024)/Выручка (725) = -141.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.922

Индекс Альтмана Z = -109.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.84), рентабельность продукции (-137.24%), рентабельность компании (-141.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники