ООО "Инновационный центр Института биологии Коми НЦ УрО РАН" ИНН:1101068014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85382291 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20202020
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20202020
11503 Основные средства на конец отчетного года728265727
11504 Основные средства на конец предыдущего года282657261061
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2753289749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532897481081
12103 Запасы на конец отчетного года5715641152486
12104 Запасы на конец предыдущего года5641152486369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132314921705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23149217226932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453348101954
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3481019542960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103762134544249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6213454427010261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106467437434998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6733743501811342
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2512611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45214631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21465020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11102060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020042
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100952636924907
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5263692490711280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101965336974967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6273697496811322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106467437434998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6733743501811342
21103 Выручка за отчетный год24100109411
21104 Выручка за предыдущий год1001094150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24100109411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1001094150
22203 Управленческие расходы за отчетный год22125107373
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1251073690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-25238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252460
23403 Прочие доходы за отчетный год25350
23404 Прочие доходы за предыдущий год35079
23503 Прочие расходы за отчетный год2254
23504 Прочие расходы за предыдущий год251179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-24234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5321
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-21327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-213300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20-21327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-213300
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31126300
32008 Величина капитала на 3121465020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200311
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200311
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200011
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200011
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 312512611
33008 Величина капитала на 3145214631
36003 Чистые активы на 311053214620
36004 Чистые активы на 31547465020
41103 Поступления – всего за отчетный год24100109414
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24100109411
41203 Платежи – всего за отчетный год2496109806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22112353
41293 Прочие платежи за отчетный год2013108
43103 Поступления – всего за отчетный год65904129731411920
43193 Прочие поступления за отчетный год65904129731411920
43203 Платежи – всего за отчетный год61714913845812534
43293 Прочие платежи за отчетный год61714913845812534
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год419-784-1144-614
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период419-780-1144-1006

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1064) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+22) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (24) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (24) = 83.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 6.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (83.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники