ООО "Спецпроект-ККС" ИНН:1101068039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85382434 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15363533
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25353330
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2736350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3635330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года210000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244383633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38363338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49-33-27-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33-27-19-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года293675950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67594945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29371630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7163520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244383633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38363338
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3445
23503 Прочие расходы за отчетный год18459
23504 Прочие расходы за предыдущий год45921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-7-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-9-130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-6-11-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-7-15-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (244) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = 4.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники