Общество с ограниченной ответственностью "Вектор" ИНН:1101068060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85382517 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года116000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года116000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11611640840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116408438700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295748693608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330486935566647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130191124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3019112364
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3036054790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360547937380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14647795637608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477956376089669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195-296755480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-296755480442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2493642199931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36421999311522
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24936421990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36421999310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25328401390914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9215637694807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156376948076791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9240966090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409660961970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14647795637608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477956376089669
21104 Выручка за предыдущий год4686292543674431261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16851872904136756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5187290413675630586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168-5012130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-501213-120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168-5012130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-501213-120
23303 Проценты к уплате за отчетный год9156295215
23304 Проценты к уплате за предыдущий год156295215117
23403 Прочие доходы за отчетный год304360015721464
23404 Прочие доходы за предыдущий год367715721460325
23503 Прочие расходы за отчетный год27416211331180
23504 Прочие расходы за предыдущий год416211331180340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100-11423590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1142359570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-918218112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-105127738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105127738431

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (146) = 68.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-168)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.685

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.685

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.572

Индекс Альтмана Z = 3.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (-1.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"