Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА" ИНН:1101068303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85383250 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года330
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157642910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4281010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3391190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191855110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5511010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191855110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5511010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7663560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77636610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3661010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11421850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11421850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191855110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5511010
21103 Выручка за отчетный год11244440
21104 Выручка за предыдущий год44400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11244320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43200
22203 Управленческие расходы за отчетный год662550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4623770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37700
23503 Прочие расходы за отчетный год1030
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4523740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37400
24603 Прочее за отчетный год42170
24604 Прочее за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4103570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4103570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (1918) = 21.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+662) = 69.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (462)/Выручка (1124) = 41.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (1124) = 36.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 5.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (41.1%), рентабельность компании (36.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОНСТАНТА"