ООО "Альфа Консалтинг" ИНН:1101068504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380872 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294335625893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356258935124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2285701260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5701260905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317141327153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413271536029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317141327153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413271536029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314440617039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406170395904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2771114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71114125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2771114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71114125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317141327153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413271536029
21103 Выручка за отчетный год275941404820
21104 Выручка за предыдущий год414048200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271325472559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254725590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4615932261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159322610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4615932261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159322610
23403 Прочие доходы за отчетный год1305
23503 Прочие расходы за отчетный год878241116
23504 Прочие расходы за предыдущий год2411160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-819-8182250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81822500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98121126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1211260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-917-9392124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93921240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-917)/Стоимость активов (3171) = -28.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2713+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (2759) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-917)/Выручка (2759) = -33.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 117.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 117.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 116.444

Индекс Альтмана Z = 126.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.44), коэффициент быстрой ликвидности (117.44), коэффициент текущей ликвидности (117.44), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (-33.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники