ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ" ИНН:1101068695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85381392 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148523459984705648859
11504 Основные средства на конец предыдущего года45998470564885950722
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1563609146276714368371301406
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года146276714368371301406376031
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года59740135919
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4013581956
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1712729150916614842521350284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150916614842521350284426809
12103 Запасы на конец отчетного года33230295867296513
12104 Запасы на конец предыдущего года2958672965130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1137000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83967248621103298160422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247523103472160420177302
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года510610534052532396456368
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5340525322224563681341250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16276078367512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76078397512620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111511784
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15117654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628081813170651004624819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8132086510046248181519176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2340810232233621352561975103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2322374213525619751021945985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1766027176602717427561742756
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1766027174275617427561682281
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года570250554634388443227664
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года554634388443227671230782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2336278232066121311991970420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2320661213119919704271913063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42061240292621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1281289615660
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года32643522962
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года43223260262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4532167540574683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17144057467532922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2340810232233621352561975103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2322374213525619751021945985
21103 Выручка за отчетный год1513861757731753196365
21104 Выручка за предыдущий год175773175319649376594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63289805115570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9805115567569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1450581747931702045795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174793170204643706025
22203 Управленческие расходы за отчетный год187231226389506253
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12263895062486931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126335162530161254-458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16253016125458122-906
23203 Проценты к получению за отчетный год10359532213942893
23204 Проценты к получению за предыдущий год5322139428933402
23303 Проценты к уплате за отчетный год545300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53009
23403 Прочие доходы за отчетный год3276880176512431387
23404 Прочие доходы за предыдущий год80176966741387856765
23503 Прочие расходы за отчетный год15398882037534583208
23504 Прочие расходы за предыдущий год82037988893208850760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1542016593816043359186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165938160433591948492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7102692431
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-23634-2873242611534
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2873242611534676
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год19643340-36
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год43340-3655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561616591016077358883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165910160773588896119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1561616591016077358883
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165910160773588896119
32003 Величина капитала на 311766027174275617427561682281
32007 Величина капитала на 31554634388443227671230782
32008 Величина капитала на 312320661213119919704271913063
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1561716619116077258882
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15617189462160772119357
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1561716619116077258882
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1561716619116077258882
33003 Величина капитала на 311766027176602717427561742756
33007 Величина капитала на 31570250554634388443227664
33008 Величина капитала на 312336277232066121311991970420
36003 Чистые активы на 312336278232066121311991970420
36004 Чистые активы на 312320660213119919704271913063
41103 Поступления – всего за отчетный год156533232835188411536
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10820232641281310620
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год115759000
41193 Прочие поступления за отчетный год299541939071916
41203 Платежи – всего за отчетный год379111583211217222773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65724095913815607
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4259443929982486
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год545300
41293 Прочие платежи за отчетный год2702672451000363387
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1186227451-60288-11237
42103 Поступления – всего за отчетный год264546428792391959446927
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год105272599186048475829
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год10021915835916367565298
42193 Прочие поступления за отчетный год15380010515167800305800
42203 Платежи – всего за отчетный год383825439784312287399371
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год110013000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1015683950019000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год119552282945307286390371
42293 Прочие  платежи за отчетный год154250000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-119279-109927967247556
43103 Поступления – всего за отчетный год75413800014770
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75412800000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1000
43203 Платежи – всего за отчетный год75412115362053429437
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7541211536028000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1-3536-19057-29437
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-656-70773276882

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15616)/Стоимость активов (2340810) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6328+0+18723) = 504.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126335)/Выручка (151386) = 83.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15616)/Выручка (151386) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 370.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 363.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 515.507

Индекс Альтмана Z = 543.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (363.58), коэффициент текущей ликвидности (370.94), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (83.45%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОХОЛДИНГ"