ООО "Пульс". Центр восстановительной медицины и реабилитации. ИНН:1101068720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85381438 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1211210
11504 Основные средства на конец предыдущего года12100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1211210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12100
12103 Запасы на конец отчетного года406417330
12104 Запасы на конец предыдущего года4173300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10655730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4881570394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156939466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6081691394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169139466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1085-1085-1056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1085-1056-894
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года617657617
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года657617558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9911997793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1996793402
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45820
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165327361410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27351410960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6081691394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169139466
21103 Выручка за отчетный год12659941351
21104 Выручка за предыдущий год99413510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11719151400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91514000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9479-49
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79-490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9479-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79-490
23503 Прочие расходы за отчетный год664927
23504 Прочие расходы за предыдущий год49270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2830-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283087
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (608) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1171+0+0) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (1265) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1265) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.641

Индекс Альтмана Z = -5.789

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.78), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники