ООО "ВОРКУТИНСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС" ИНН:1101069160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85386515 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129221366717004
11504 Основные средства на конец предыдущего года136671700420443
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129221366717004
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136671700420443
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380583685330197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294503019728331
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2341900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года753600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32332295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647203688530302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370183030328433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776425055247306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года506844730648876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2348300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2348300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1303600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года968200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365183303227505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331642988327348
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года486248624862
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года486248626547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152621265814939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126581256114981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201241752019801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175201742321528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776425055247306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года506844730648876
21103 Выручка за отчетный год721570807080
21104 Выручка за предыдущий год708070806450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308037493801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333738015013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413533313279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374332791437
22203 Управленческие расходы за отчетный год62800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350733313279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323032791437
23203 Проценты к получению за отчетный год11200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2100
23303 Проценты к уплате за отчетный год17900
23403 Прочие доходы за отчетный год112210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год1541812997
23504 Прочие расходы за предыдущий год802997296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32863171282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31712821141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6723125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23125191
24603 Прочее за отчетный год6700
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33533148157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3148157950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год314800
32003 Величина капитала на 3123483234830
32007 Величина капитала на 31968264010
32008 Величина капитала на 3133165298840
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335431480
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)335431480
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335431480
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)335431480
33003 Величина капитала на 3123483234830
33007 Величина капитала на 311303695490
33008 Величина капитала на 3136519330320
36003 Чистые активы на 313651800
36004 Чистые активы на 313316400
41103 Поступления – всего за отчетный год844247810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2683500
41193 Прочие поступления за отчетный год817444310
41203 Платежи – всего за отчетный год1350946590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год180560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1461850
41293 Прочие платежи за отчетный год1318344180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-50671220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50671220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3353)/Стоимость активов (77642) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3080+0+628) = 94.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3507)/Выручка (7215) = 48.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3353)/Выручка (7215) = 46.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.888

Индекс Альтмана Z = 5.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (48.61%), рентабельность компании (46.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники