ООО "Системы Климата" ИНН:1101069258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85386722 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2470
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года47170
11503 Основные средства на конец отчетного года60872331888
11504 Основные средства на конец предыдущего года8723318882659
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30000108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62912400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39124019050
12103 Запасы на конец отчетного года8989160691647717095
12104 Запасы на конец предыдущего года1606916477170957564
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года87780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1851267133598721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2671335981357782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13111885953
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1723580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24582080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1085719072205120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1877320512277010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10920191632075229606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19163207522960619066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4678794177550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7941775540460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4688795177654056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7951776540561343
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года255321521220474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21521220474277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368090601176724996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9061117672499617367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года623211212129870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1121312987255380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10920191632075229606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19163207522960619066
21103 Выручка за отчетный год9194007743434547
21104 Выручка за предыдущий год400774343454713007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6422241648330952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224164831531811329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27717669510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1766951192290
22203 Управленческие расходы за отчетный год1650222238290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22223829156340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1373-456-28780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-456-287835950
23403 Прочие доходы за отчетный год5913182464430
23404 Прочие доходы за предыдущий год1824644300
23503 Прочие расходы за отчетный год692710811626209
23504 Прочие расходы за предыдущий год1081162620983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-238728719390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287193933860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86799132673
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год991322652656
24603 Прочее за отчетный год103340
24604 Прочее за предыдущий год33400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326418517732713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18517732713906
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-326418517730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185177327130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3264)/Стоимость активов (10920) = -29.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+1650) = -59.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1373)/Выручка (919) = -149.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3264)/Выручка (919) = -355.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.752

Индекс Альтмана Z = 2.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-149.4%), рентабельность компании (-355.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники