Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс" ИНН:1101069530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387437 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года647756000700670
12104 Запасы на конец предыдущего года756700000670435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2141000122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41120002290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6688040007400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8047400006720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года669804000740672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804740000672725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486537000512350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537512000350354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183267000228322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267228000322371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1832670002280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2672280003220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года669804000740672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804740000672725
21103 Выручка за отчетный год2491399448227934224
21104 Выручка за предыдущий год3994279276442246904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2393241648715773980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3734157739525486558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98157799512160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260121536916760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год982601302220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2602219262440
23503 Прочие расходы за отчетный год130232892029
23504 Прочие расходы за предыдущий год23195782928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-322368412020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2372023482150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32189473162172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237202348172255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (669) = -4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2393+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (2491) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (2491) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.656

Индекс Альтмана Z = 7.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб плюс"