ООО СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ИНТЕРСТОМ" ИНН:1101069674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85387638 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380111941646
11504 Основные средства на конец предыдущего года119416460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380111941646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119416460
12103 Запасы на конец отчетного года677863596
12104 Запасы на конец предыдущего года8635960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275827543943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27546460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года166216620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года166233000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163034381368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343813680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675487305907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года873059100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1055599247553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года992475560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года307774610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года746163730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308774716395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747163830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14211680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1681200
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года154722850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года228510530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года746824531158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245311730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1055599247553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года992475560
21103 Выручка за отчетный год199251599113934
21104 Выручка за предыдущий год15991139340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204061245311603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12453115400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48135382331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353823940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48135382331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353823940
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48135372331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353723840
24603 Прочее за отчетный год5984790
24604 Прочее за предыдущий год4794170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107930582331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305819670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-107930580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305819670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1079)/Стоимость активов (10555) = -10.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20406+0+0) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-481)/Выручка (19925) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1079)/Выручка (19925) = -5.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 3.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-2.41%), рентабельность компании (-5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники