ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС" ИНН:1101069723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387756 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178501879419759
11504 Основные средства на конец предыдущего года1879419759776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178501879419759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1879419759776
12103 Запасы на конец отчетного года202435931364
12104 Запасы на конец предыдущего года359313643493
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85391488714830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14887148574747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8327963687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года796368716421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113951927619881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192761990824661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292453807039640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380703966725437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222002048115706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204811570612345
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5800580011292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5800112924400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5800580011292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5800112924400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12451178912642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11789126698692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12451178912642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11789126698692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292453807039640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380703966725437
21103 Выручка за отчетный год203432819018442
21104 Выручка за предыдущий год281901844216503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174962167214082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21672140827631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284765184360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651843608872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284765184360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651843608872
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год631587576
23504 Прочие расходы за предыдущий год58757639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221959313784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год593137848833
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507778423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год778423944
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171251533361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515333617889

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1712)/Стоимость активов (29245) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17496+0+0) = 16.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2847)/Выручка (20343) = 13.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1712)/Выручка (20343) = 8.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.151

Индекс Альтмана Z = 6.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (9.15), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (13.99%), рентабельность компании (8.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХПРОМ-СЕРВИС"