ООО ПКФ "Скат" ИНН:1101069794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85387928 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5895890
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5895890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5895890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5895890
12103 Запасы на конец отчетного года160160187
12104 Запасы на конец предыдущего года1601827619
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145512331210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12331260698
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162013980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139814510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220919871841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198720408321
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6683-66220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6622-66440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6673-6612-6052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6612-6634-213
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100210021002
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100210021002
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года990
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101110110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101110110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227122712271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227122712271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560053174616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531753925258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года787175880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года758876630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220919871841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198720408321
21103 Выручка за отчетный год1613232267
21104 Выручка за предыдущий год3234003991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561133045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134114095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1052100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210-110
22203 Управленческие расходы за отчетный год1662150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2157200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5-7310
23404 Прочие доходы за предыдущий год116753
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-7270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61-17-688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-58813
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61-170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17-5880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (2209) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56+0+166) = -27.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (161) = -37.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (161) = -37.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.751

Х5 = Выручка/Активы = 0.073

Индекс Альтмана Z = -1.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.02), рентабельность продукции (-37.89%), рентабельность компании (-37.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники