Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности" ИНН:1101069882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89782171 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24170
21103 Выручка за отчетный год1940180
21104 Выручка за предыдущий год2251800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1320271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2702710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45-910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-45-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-45-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (13) = 476.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132+0+0) = 46.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (194) = 31.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (194) = 31.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.769

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.333

Индекс Альтмана Z = 57.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (31.96%), рентабельность компании (31.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудит безопасности"