ООО "КОМИЛЕСХОЗ" ИНН:1101070133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89782449 ОКВЭД:02.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32135397
11504 Основные средства на конец предыдущего года1353300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32135397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1353300
12103 Запасы на конец отчетного года363400124
12104 Запасы на конец предыдущего года4002830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19393189961481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18996106410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3693415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20125193992020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19399110050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20157195342417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19534113350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21891056110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10561350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5515510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5515090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1741784222330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8422107910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1796889732330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8973113000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20157195342417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19534113350
21103 Выручка за отчетный год99931503223307
21104 Выручка за предыдущий год15032233070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10116426922402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4269266050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12310763905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10763-32980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12310763905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10763-32980
23503 Прочие расходы за отчетный год3531848
23504 Прочие расходы за предыдущий год181080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47610745857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10745-34060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88233409
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2334090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56410512448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10512-38150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-564)/Стоимость активов (20157) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10116+0+0) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (9993) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-564)/Выручка (9993) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.755

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.23%), рентабельность компании (-5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия