ООО "Городская служба перемещения транспортных средств" ИНН:1101070165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89782478 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135810331342
11504 Основные средства на конец предыдущего года103313420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135810331342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103313420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35839186606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3918660679914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16118111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11811119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37450986717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5098671779933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1733154288059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15428805979933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7559483382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года948338277569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83473750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47313160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года834731316
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47313160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года373677203
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года677203754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20322983158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29831581610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24059753361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97533612364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1733154288059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15428805979933
21103 Выручка за отчетный год68692310314194
21104 Выручка за предыдущий год231031419429563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8199230369048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2303690484387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1330675146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67514625176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1330675146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67514625176
23403 Прочие доходы за отчетный год755523866
23404 Прочие доходы за предыдущий год5238660
23503 Прочие расходы за отчетный год136225203
23504 Прочие расходы за предыдущий год22520326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7113655809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год365580925150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год692343
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7801315806
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131580625114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-780)/Стоимость активов (1733) = -45.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8199+0+0) = -16.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1330)/Выручка (6869) = -19.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-780)/Выручка (6869) = -11.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.45

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.41

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.303

Индекс Альтмана Z = -10.818

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-19.36%), рентабельность компании (-11.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники