Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест" ИНН:1101070197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89782515 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1609178047040
11504 Основные средства на конец предыдущего года1780470400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160917804700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1780470400
12103 Запасы на конец отчетного года490211446325
12104 Запасы на конец предыдущего года211446325285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79844923423117484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4923423117474167
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года151500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3656672723363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6672723363105
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года294985160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98516100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9148680174160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68017416181720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107578581788618212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8581788618212557
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6256075550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года607555-500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года635617565-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617565-40-224
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года229229229229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22922922917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98937735709218023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7735709218023764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10122796473210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79647321182520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107578581788618212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8581788618212557
21103 Выручка за отчетный год966785481086328584
21104 Выручка за предыдущий год85481086328584413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92547982965828387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7982965827883559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41356612050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56612057010
22203 Управленческие расходы за отчетный год3484794430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4794435040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65877620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год877621970
23403 Прочие доходы за отчетный год129000
23503 Прочие расходы за отчетный год131221413
23504 Прочие расходы за предыдущий год2214137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63657480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год657481840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13131400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1314001
24603 Прочее за отчетный год32020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1852606184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52606184-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18526060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год526061840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (10757) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9254+0+348) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (9667) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (9667) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = -0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комисвязьинвест"