ООО "Фабрика рекламных решений "МИЛЕТА-медиа" ИНН:1101070302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85385295 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4448108
12104 Запасы на конец предыдущего года481080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8293148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года931480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8293148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года352245
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6575113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8293148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931480
21103 Выручка за отчетный год197190542
21104 Выручка за предыдущий год1905420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148157448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1574480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год493394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год493394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33940
23503 Прочие расходы за отчетный год161537
23504 Прочие расходы за предыдущий год15370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (82) = 25.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148+0+0) = 33.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (197) = 24.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (197) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Х5 = Выручка/Активы = 2.402

Индекс Альтмана Z = 4.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (24.87%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники