Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк" ИНН:1101070599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89782879 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1722726661
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172272660
12103 Запасы на конец отчетного года1706748320259
12104 Запасы на конец предыдущего года748320309120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537052069702380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5206318610712300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10319021550498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9021550499227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8107685650560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6856505631870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8107702853273203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7028532732532708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7635659646333009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6596463330662515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472432694194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432694187193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4724326940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4326941870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8107702853273203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7028532732532708
21103 Выручка за отчетный год14626137731092611592
21104 Выручка за предыдущий год13773109261159910617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1350811622936611068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116229366110198747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1118215115600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215115605800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1118215115600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215115605800
23404 Прочие доходы за предыдущий год1705272
23503 Прочие расходы за отчетный год773034638
23504 Прочие расходы за предыдущий год303463838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1041201815660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201815665490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104120181566493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201815665491834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1041)/Стоимость активов (8107) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13508+0+0) = 8.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1118)/Выручка (14626) = 7.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1041)/Выручка (14626) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.176

Индекс Альтмана Z = 24.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (13.56), коэффициент текущей ликвидности (17.18), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (7.64%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виртэк"