Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис" ИНН:1101070655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89783288 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260726201282
11504 Основные средства на конец предыдущего года262012821282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260726201282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262012821282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5647231466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4239454334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5717541475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4549544339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317733742757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307422365621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10325-11963-11941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11963-11942-11067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75191080711280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года102011128014648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598345313418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года483628982040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135021533814698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150371417816688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317733742757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307422365621
21103 Выручка за отчетный год540049504800
21104 Выручка за предыдущий год540048006810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291432673783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326737832585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248616831017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213310174225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248616831017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213310174225
23303 Проценты к уплате за отчетный год128115591868
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15591868675
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1615123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1512324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1189-22-874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год428-8743526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1189-22-874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год428-8743526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1189)/Стоимость активов (3177) = 37.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2914+0+0) = 85.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2486)/Выручка (5400) = 46.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1189)/Выручка (5400) = 22.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.765

Индекс Альтмана Z = -8.242

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-3.25), рентабельность продукции (46.04%), рентабельность компании (22.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КС Сервис"