Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология" ИНН:1101070711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71099870 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339032833502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328435022339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339432853515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328535152343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339432853515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328535152343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182619271915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192719151475
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года135800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156813581600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13581600868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339432853515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328535152343
21103 Выручка за отчетный год286128813336
21104 Выручка за предыдущий год288133364365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281028122830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281228243135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5169506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год695121230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5169506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695121230
23503 Прочие расходы за отчетный год7428100
23504 Прочие расходы за предыдущий год567686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2341406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134361144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2313406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134061144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (3394) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2810+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2861) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (2861) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.165

Индекс Альтмана Z = 7.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экотехнология"