Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис" ИНН:1101070920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89783555 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31649
11504 Основные средства на конец предыдущего года164995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164995
12104 Запасы на конец предыдущего года1071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347935543481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355434814553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29110312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347938553591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385535914566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348238713640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387136404661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230150123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1501234014
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17842486500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24865000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146812353017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12353017647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325237213517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37213517647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348238713640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387136404661
21103 Выручка за отчетный год109661896710158
21104 Выручка за предыдущий год18967101584027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10370183209198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1832091983932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596647960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64796095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596647960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64796095
23503 Прочие расходы за отчетный год516497876
23504 Прочие расходы за предыдущий год49787642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80150123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15012355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80150123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15012355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (3482) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10370+0+0) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (596)/Выручка (10966) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (10966) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 4.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.43%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЖилСервис"