Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка" ИНН:1101070969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89783590 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года392900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10233949624392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233949624392119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31331601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10269153070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2691530743920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10269153074392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269153074392120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10266452864365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26645286436586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27212734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2721270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10269153074392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269153074392120
21103 Выручка за отчетный год11912227452470326403
21104 Выручка за предыдущий год22745247032640324676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14539253232375222088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25323237522208821179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2627-25789510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-257895143150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2627-25789510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-257895143150
23503 Прочие расходы за отчетный год5563
23504 Прочие расходы за предыдущий год56341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2632-25839450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-258394543120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32352532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3525320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2664-26189204280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-261892042803456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2664)/Стоимость активов (10) = -26640 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14539+0+0) = -18.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2627)/Выручка (11912) = -22.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2664)/Выручка (11912) = -22.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -266.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -263.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -2627.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-22.05%), рентабельность компании (-22.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рябинка"