ООО "ПроИнТех" ИНН:1101071017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89783615 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года154015401352
12104 Запасы на конец предыдущего года13521352426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205220521652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16521652208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7726
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года828296
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года96960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368136813107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31073107660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368136813107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31073107660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3232104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333933392775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27752775556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363936393075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30753075556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368136813107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31073107660
21103 Выручка за отчетный год282028200
21104 Выручка за предыдущий год333333330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178517850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260326030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103510350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7307300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7157150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4384380
22203 Управленческие расходы за отчетный год2952950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1861860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1061060
23503 Прочие расходы за отчетный год12120
23504 Прочие расходы за предыдущий год12120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3681) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1785+715+295) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (2820) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (2820) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.659

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники