АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИАВТОТРАНС" ИНН:1101071049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57444024 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130156146082135541
11504 Основные средства на конец предыдущего года146082135541153214
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года159931607316073
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года160731607316085
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146149162155151614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162155151614169299
12103 Запасы на конец отчетного года159233
12104 Запасы на конец предыдущего года9233249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года506524410229200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441022920014839
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года285239542751
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года395427512700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года477845207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84520768
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1828
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539974891832419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489183241917915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200146211073184033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211073184033187214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года176126176126176126
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года176126176126176126
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50627275
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2727575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года617570262939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70262939-949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182807183424179140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183424179140175252
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11534231020
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2310200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11534231020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2310200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543041364582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4136458211627
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года375411311
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года411311335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580545474893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4547489311962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200146211073184033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211073184033187214
21103 Выручка за отчетный год577975074234542
21104 Выручка за предыдущий год507423454235770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425474026026852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402602685219493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15250104827690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10482769016277
22203 Управленческие расходы за отчетный год233123492205
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2349220515576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291981335485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81335485701
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год12000
23203 Проценты к получению за отчетный год98164290
23204 Проценты к получению за предыдущий год164290314
23403 Прочие доходы за отчетный год11158937273
23404 Прочие доходы за предыдущий год89372731435
23503 Прочие расходы за отчетный год13764107801507
23504 Прочие расходы за предыдущий год1078015071348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48864544541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год645445411102
24603 Прочее за отчетный год4071777611
24604 Прочее за предыдущий год1777611710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8146773930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46773930392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8146773930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46773930392
32003 Величина капитала на 31176126176126176126
32006 Величина капитала на 312727575
32007 Величина капитала на 3170262939-949
32008 Величина капитала на 31183424179140175252
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8446773930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8446773930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8446773930
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8446773930
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70139342
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)70139342
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70139342
33278 Дивиденды (ИТОГО)70139342
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2341970
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-234-1970
33003 Величина капитала на 31176126176126176126
33006 Величина капитала на 3150627275
33007 Величина капитала на 31617570262939
33008 Величина капитала на 31182807183424179140
36003 Чистые активы на 31182807183424179140
36004 Чистые активы на 31183424179140175252
41103 Поступления – всего за отчетный год366533944718783
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3651731258
41193 Прочие поступления за отчетный год136323264
41203 Платежи – всего за отчетный год369313794319169
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26197258468609
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год517257855155
41293 Прочие платежи за отчетный год556263125405
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2781504-386
42103 Поступления – всего за отчетный год2301214987587
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17311998587
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год12000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год21027129110
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год134780
42203 Платежи – всего за отчетный год224001546020
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год255028800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19850125800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год612-473567
43203 Платежи – всего за отчетный год70239342
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год70239342
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-702-393-42
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-368638139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (200146) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42547+0+2331) = 28.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12919)/Выручка (57797) = 22.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (57797) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.543

Индекс Альтмана Z = 12.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (11.56), коэффициент текущей ликвидности (11.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (22.35%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники