Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12" ИНН:1101071063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89783704 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года525737729
12104 Запасы на конец предыдущего года637731574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200712964195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289615043641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7203109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2031093
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года146500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года126500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400422365033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500123444218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400422365033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500123444218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2668-11309-10186
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1371-12710-10445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2678-11299-10176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381-12700-10435
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-62099157180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194636208029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3620727110240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13261353515209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36201504414653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400422365033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500123444218
21103 Выручка за отчетный год260212763629990
21104 Выручка за предыдущий год276362999034329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220592435725860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243572585530150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396232794130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327941354179
22103 Коммерческие расходы за отчетный год181520505147
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2050514212688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21471229-1017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1229-1007-8509
23503 Прочие расходы за отчетный год387380237
23504 Прочие расходы за предыдущий год543504251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17601484385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год686130-7045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30734636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285632239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14531450-251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401-502-7284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14531450-251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401-502-7284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (4004) = 36.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22059+1815+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2147)/Выручка (26021) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (26021) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.02

Индекс Альтмана Z = 9.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торг 12"