Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж" ИНН:1101071151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89783791 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года603500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4368648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4369648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3090638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года638535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3090638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4369648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648545
21103 Выручка за отчетный год10142713
21104 Выручка за предыдущий год713500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год684713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год713500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год684713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год713500
23503 Прочие расходы за отчетный год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год670713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год713500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год569713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (569)/Стоимость активов (4369) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9458+0+0) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (684)/Выручка (10142) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (569)/Выручка (10142) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.414

Х5 = Выручка/Активы = 2.321

Индекс Альтмана Z = 3.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтаж"