Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг" ИНН:1101071240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89783880 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года94785122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года947850
12103 Запасы на конец отчетного года38785328633040428773
12104 Запасы на конец предыдущего года32873304042877328500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1458343629494674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3426294946741937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3811385725943130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3857259431304856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4405440156359470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4015635947365770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44054401653599436662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40165359943666235415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1551710624950310976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106249503109768673
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24262252622426222562
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25262242622256222562
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2426225262242620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2526224262225620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200210090927
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100909271834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2273327022292197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3270222921972346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4275427922290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4279222931240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44054401653599436662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40165359943666235415
21103 Выручка за отчетный год164149162742153600152906
21104 Выручка за предыдущий год162742153600152906141150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144699148465140314139172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148465140314139172129949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1945014277132860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1427713286137340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1945014277132860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1427713286137340
23303 Проценты к уплате за отчетный год2002200219721827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2002197218271834
23403 Прочие доходы за отчетный год2729231626167
23404 Прочие доходы за предыдущий год2316261670
23503 Прочие расходы за отчетный год392313921630821
23504 Прочие расходы за предыдущий год13921630821312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1625411114103100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1111410310112530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год916773873760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год773873760594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1533810341943710493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103419437104938461

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15338)/Стоимость активов (44054) = 34.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144699+0+0) = 13.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19450)/Выручка (164149) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15338)/Выручка (164149) = 9.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 10.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (10.31), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (11.85%), рентабельность компании (9.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройхолдинг"