ООО "ОМЕГА" ИНН:1101071377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89783934 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1417312918170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183291373544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2912495440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13129310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183172135070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721350723640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183172135072364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17213507236410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1731851380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года185138920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183195148102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1951481029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1526335922621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1526335922620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183172135072364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17213507236410
21104 Выручка за предыдущий год888815497106860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76681346080540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220203726320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год499716640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год997166423260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42233730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2233733060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181221170
23404 Прочие доходы за предыдущий год401214666124510
23503 Прочие расходы за отчетный год841521486012523
23504 Прочие расходы за предыдущий год415214860125230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1265570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65571170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1911230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12464694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4646940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1246460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4646940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (183) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники