ООО "ГАМАДЕНТ" ИНН:1101071899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89784371 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1096615465
11504 Основные средства на конец предыдущего года615465651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1096615465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года615465651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838255924251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года559242513314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842955934812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559348123665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года952562085277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620852784316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года946161122596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611225962249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64962681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9626822067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64962681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9626822067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года952562085277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620852784316
21103 Выручка за отчетный год1305198044610
21104 Выручка за предыдущий год980446103712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880559490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594945540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424638554610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3855563712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4246385556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3855561082
23504 Прочие расходы за предыдущий год40170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42463815504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38155041082
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36623815504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38155041082

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3662)/Стоимость активов (9525) = 38.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8805+0+0) = 48.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4246)/Выручка (13051) = 32.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3662)/Выручка (13051) = 28.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 131.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 131.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 147.828

Индекс Альтмана Z = 165.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (131.7), коэффициент текущей ликвидности (131.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (32.53%), рентабельность компании (28.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия