Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С" ИНН:1101072050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89784537 ОКВЭД:29.40.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года879
12104 Запасы на конец предыдущего года7913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года373533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года373534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474544
21103 Выручка за отчетный год464044
21104 Выручка за предыдущий год404442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365
23503 Прочие расходы за отчетный год722
23504 Прочие расходы за предыдущий год222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (55) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35+0+0) = 31.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (46) = 23.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (46) = 8.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Х5 = Выручка/Активы = 0.836

Индекс Альтмана Z = 1.347

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.347<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (23.91%), рентабельность компании (8.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Орбита-С"