Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков" ИНН:1101072363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89784879 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года64284575
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65224755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4755152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65224755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4755152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63864602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4602142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63964612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4612152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65224755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4755152
21103 Выручка за отчетный год21790
21104 Выручка за предыдущий год52250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49300
23203 Проценты к получению за отчетный год590
23204 Проценты к получению за предыдущий год140
23503 Прочие расходы за отчетный год2280
23504 Прочие расходы за предыдущий год4350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1785)/Стоимость активов (6522) = 27.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225+0+0) = 868.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1954)/Выручка (2179) = 89.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1785)/Выручка (2179) = 81.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.762

Индекс Альтмана Z = 62.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (89.67%), рентабельность компании (81.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Независимая экспертиза рисков"