ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ" ИНН:1101072412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89786329 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72896016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года661616
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года69800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95516217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95516217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-73800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-261-64717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7171717
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10597090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98117090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95516217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671717
21103 Выручка за отчетный год2441200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2048200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393000
22203 Управленческие расходы за отчетный год313100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79900
23403 Прочие доходы за отчетный год299200
23503 Прочие расходы за отчетный год32206750
23504 Прочие расходы за предыдущий год75600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год571-6750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457-6750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75600
32003 Величина капитала на 312100
32007 Величина капитала на 31-73800
32008 Величина капитала на 31-71700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45600
33003 Величина капитала на 312100
33007 Величина капитала на 31-28200
33008 Величина капитала на 31-26100
36003 Чистые активы на 31-26100
36004 Чистые активы на 31-71700
41103 Поступления – всего за отчетный год3176600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2652900
41193 Прочие поступления за отчетный год523700
41203 Платежи – всего за отчетный год3067100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3046100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7600
41293 Прочие платежи за отчетный год4400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (9551) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (799)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20482+0+3131) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (799)/Выручка (24412) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (24412) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 1.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСИ"