ООО "МАШ" ИНН:1101072451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89784974 ОКВЭД:71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6585883112425
11504 Основные средства на конец предыдущего года8557122419135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6585883112425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8557122419135
12103 Запасы на конец отчетного года293309923
12104 Запасы на конец предыдущего года309218383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353860888396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608884237550
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70110891036
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10891036585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1919115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4535767710364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года767796868633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111211650922789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162352192717768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-373718006570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года152667532616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-372718106580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153667632626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99981011510879
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10115108794238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485045845330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4583428510904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148481469916209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146991516415142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111211650922789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162352192717768
21103 Выручка за отчетный год247332795249
21104 Выручка за предыдущий год327952496293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247332795249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год327952496293
22203 Управленческие расходы за отчетный год663267458758
22204 Управленческие расходы за предыдущий год681185714607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4159-3466-3509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3532-33221686
23403 Прочие доходы за отчетный год43633713874
23404 Прочие доходы за предыдущий год33713874311
23503 Прочие расходы за отчетный год143516595734
23504 Прочие расходы за предыдущий год1867573868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5158-47884603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-506247861720
24603 Прочее за отчетный год8059636
24604 Прочее за предыдущий год60636203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5238-48473967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-512241501517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5238-48473967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-512241501517

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5238)/Стоимость активов (11121) = -47.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6632) = -62.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4159)/Выручка (2473) = -168.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5238)/Выручка (2473) = -211.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Индекс Альтмана Z = -5.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-168.18%), рентабельность компании (-211.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники