ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ" ИНН:1101072691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89781763 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16500
12103 Запасы на конец отчетного года1267577176
12104 Запасы на конец предыдущего года499207433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17567135383577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1361835693090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1424568250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4568250190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19099186834003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1872340263713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19264186834003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1872340263713
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1358500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13595119302227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1185322271639
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167500833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566865861276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года670312991241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566867531776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687017992074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19264186834003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1872340263713
21103 Выручка за отчетный год44407586158121
21104 Выручка за предыдущий год58617812112563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42743493267286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49338728611899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16649289835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9279835664
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16639289835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9216835664
23303 Проценты к уплате за отчетный год7068132
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6813292
23503 Прочие расходы за отчетный год11046129
23504 Прочие расходы за предыдущий год46129160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14839175574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9102590412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14839175574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9102590412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год910200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1483)/Стоимость активов (19264) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42743+1+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1663)/Выручка (44407) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1483)/Выручка (44407) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.399

Индекс Альтмана Z = 7.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАКОМ"