ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ" ИНН:1101073060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89787286 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207430933798
11504 Основные средства на конец предыдущего года309337984661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207430933798
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309337984661
12103 Запасы на конец отчетного года228923451432
12104 Запасы на конец предыдущего года234514321790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115861130315754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11315149549812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года946143158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143158330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148211379117344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138031654411932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168951688521142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168972034216593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152751456214618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145621464310269
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7417410
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7417410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года741741741
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года741741741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8809795783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99149585583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88015825783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159449585583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168951688521142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168972034216593
21103 Выручка за отчетный год230182239334249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177771768223710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5241471110539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5241471110539
23403 Прочие доходы за отчетный год3401621
23503 Прочие расходы за отчетный год24646181233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50299310927
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179174225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4850-8110702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4850)/Стоимость активов (16895) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17777+0+0) = 29.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5241)/Выручка (23018) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4850)/Выручка (23018) = 21.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.423

Индекс Альтмана Z = 18.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (14.24), коэффициент текущей ликвидности (16.84), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (22.77%), рентабельность компании (21.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКА КОФЕ"