ООО "ЛАДАМЕД" ИНН:1101073215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789173 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13021157801664413682
11504 Основные средства на конец предыдущего года157801664413181487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1302115780166440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1578016644131810
12103 Запасы на конец отчетного года82110001303
12104 Запасы на конец предыдущего года110000978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3923386841638527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3868418429456718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года568130285335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130216343461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4573509844480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5098440032880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17594208782109223847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2087821044164698644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1394817441125279470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174411257925121924
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года341341445712767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3414457127674165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3306309641081610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3096400811902555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3647343785650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34378465139570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17594208782109223847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2087821044164698644
21103 Выручка за отчетный год49455440611002625027
21104 Выручка за предыдущий год4406132727611011528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3558628832015972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288322143809768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1386915229100260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152291128961100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1386915229100260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152291128961100
23403 Прочие доходы за отчетный год10457039
23404 Прочие доходы за предыдущий год5771903
23503 Прочие расходы за отчетный год59472601435
23504 Прочие расходы за предыдущий год726193401028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1337914560100260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145601007461100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1488132100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1189113239100267659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13239100746110735

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11891)/Стоимость активов (17594) = 67.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35586+0+0) = 38.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13869)/Выручка (49455) = 28.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11891)/Выручка (49455) = 24.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.76

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.825

Индекс Альтмана Z = 11.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (28.04%), рентабельность компании (24.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники