ООО "Делюксхаус" ИНН:1101073230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789196 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21102110
12104 Запасы на конец предыдущего года21101478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8952171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22371600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30644407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44073078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30644407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44073981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1662-1658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1658-1206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43354335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43354269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3911730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1730918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47266065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60655187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30644407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44073981
23404 Прочие доходы за предыдущий год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год51372
23504 Прочие расходы за предыдущий год137224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-452-453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-452-453

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (3064) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Индекс Альтмана Z = 5.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники