Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр" ИНН:1101073310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789245 ОКВЭД:72.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8117166409
11504 Основные средства на конец предыдущего года117166409551
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81171660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1171664090
12103 Запасы на конец отчетного года34633139302
12104 Запасы на конец предыдущего года33139302315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496594148242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594148242531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102719071208500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19071208500543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1869253414950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2534149510440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1877265116611453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2651166114531940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1756238314451043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2383144510431139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121268216199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268216199200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1212682160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2682161990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1877265116611453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2651166114531940
21103 Выручка за отчетный год10996118911240111622
21104 Выручка за предыдущий год1189112401116228467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10686102741131910729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1027411319107297724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310161710820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161710828930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310161710820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161710828930
23503 Прочие расходы за отчетный год252312829
23504 Прочие расходы за предыдущий год31282928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58158610540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158610548640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110206212130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20621213086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-521380842734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1380842734631

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-52)/Стоимость активов (1877) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10686+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (10996) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-52)/Выручка (10996) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.512

Индекс Альтмана Z = 21.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.49), коэффициент быстрой ликвидности (12.59), коэффициент текущей ликвидности (15.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коми региональный аттестационный центр"