Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй" ИНН:1101073600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789569 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162200
12103 Запасы на конец отчетного года58600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182714691469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1469146958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148499499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499499310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256119681968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19681968368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418319681968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19681968368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490-1350-1350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1350-1350-819
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года154015400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года154015400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188917781778
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17781778343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369317781778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177817781187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418319681968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19681968368
21103 Выручка за отчетный год171302069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148002150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2330-81
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2330-81
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2330-81
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2150-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (4183) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1480+0+0) = 15.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (1713) = 13.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (1713) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 1.87

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.87<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (13.6%), рентабельность компании (12.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дом-Строй"