ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1101073624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789575 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1317221353
11504 Основные средства на конец предыдущего года2213530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1317221353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2213530
12103 Запасы на конец отчетного года189600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178311262475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112624760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147856427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8564270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382619822902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198229030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514322033255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220332560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127-1698278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16982780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25002750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251636262977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362629780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501639012977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390129780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514322033255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220332560
21103 Выручка за отчетный год130721269710476
21104 Выручка за предыдущий год12697104760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11704145779419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1457794190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1368-18801057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-188010570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1368-18801057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-188010570
23403 Прочие доходы за отчетный год126410230
23404 Прочие доходы за предыдущий год102300
23503 Прочие расходы за отчетный год34550416
23504 Прочие расходы за предыдущий год504160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2287-13611041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136110410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463614825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6148250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1824-1975216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19752160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1824)/Стоимость активов (5143) = 35.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11704+0+0) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1368)/Выручка (13072) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1824)/Выручка (13072) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 5.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.47%), рентабельность компании (13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЕ ОХРАННЫЕ СИСТЕМЫ"