общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс" ИНН:1101073751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789747 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года859995431107012387
11504 Основные средства на конец предыдущего года954311070123884188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85999543110700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года954311070123880
12103 Запасы на конец отчетного года8736111036596
12104 Запасы на конец предыдущего года61110365790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120135122420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135122420694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года882125437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202543621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108176714120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766141210350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9680103101248213440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1031012482134234903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75857335812510583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7335812510567968
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2095297543572857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297543572856321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2095297543570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2975435728560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9680103101248213440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1031012482134234903
21103 Выручка за отчетный год840463424350936
21104 Выручка за предыдущий год63424350936580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8060699464252498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699464252515493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год344-652-20750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-652-2075-15790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344-652-20750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-652-2075-15790
23503 Прочие расходы за отчетный год3680364699
23504 Прочие расходы за предыдущий год8036469912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308-732-23850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-732-2385-23330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5858569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5856910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250-790-2441-2325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-790-2441-234232

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (9680) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8060+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (8404) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (8404) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.621

Индекс Альтмана Z = 3.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью "Инвестком Плюс"