ООО "Информационный Торговый центр профессиональной косметики "Вирго Бьюти Профи" ИНН:1101073832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89789871 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241946586021121
11504 Основные средства на конец предыдущего года4658602112140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2419465860210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465860211210
12103 Запасы на конец отчетного года84616400
12104 Запасы на конец предыдущего года16400715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года975110646175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111646175128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1171436270396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143627039643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193817109160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17119165710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435763696937692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63696937692926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317138781933-343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38781933-343171
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1030184117140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1841171400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1030184117140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1841171400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1566513290561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6503290561742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15665132900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650329010350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435763696937692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63696937692926
21103 Выручка за отчетный год16146174231818210939
21104 Выручка за предыдущий год1742318182109392967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15216148211538911179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1482115389111792336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год930260227930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26022793-2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год930260227930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26022793-2400
23303 Проценты к уплате за отчетный год20521810513
23304 Проценты к уплате за предыдущий год218105133
23403 Прочие доходы за отчетный год315000
23503 Прочие расходы за отчетный год1747439412261
23504 Прочие расходы за предыдущий год439412261409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-707194522760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19452276-5140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70719452276-514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19452276-514339

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-707)/Стоимость активов (4357) = -16.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15216+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (930)/Выручка (16146) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-707)/Выручка (16146) = -4.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.674

Индекс Альтмана Z = 3.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (12.42), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (-4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники