Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА" ИНН:1101074258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89791282 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2783000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2783000
12103 Запасы на конец отчетного года31754388412475115854
12104 Запасы на конец предыдущего года39398247511585411478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10782553369496360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5532694962773560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1104931334574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493133457484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4264645424330490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4542333049227880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42646482073304922788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48206330492278815122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5752588720681594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5887206815941030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80461492654603004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14926546030042168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28848273942552118190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27393255211819011924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3689442320309810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4231930981211940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42646482073304922788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48206330492278815122
21103 Выручка за отчетный год641939725310090073473
21104 Выручка за предыдущий год972531009007347347184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61492789678803072068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90388880306465746286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270118286128700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68651287088160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2701686521740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6865217414050
23303 Проценты к уплате за отчетный год18431778965481
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1778965481113
23404 Прочие доходы за предыдущий год48000
23503 Прочие расходы за отчетный год862370392188
23504 Прочие расходы за предыдущий год370392188173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-447658170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47658177360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131956343172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год956343172123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1353809474564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3809474564489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (42646) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61492+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2701)/Выручка (64193) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (64193) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 2.279

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.279<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИТЕРА"