ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С" ИНН:1101074346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81039417 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122461260811000
11504 Основные средства на конец предыдущего года12608110000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122461260811000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12608110000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2530111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147751261911001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12619110010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23691360-124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360-1240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8824995711000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9957110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8824995711000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9957110000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31425920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4401243105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12431050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35821303125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13021250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147751261911001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12619110010
21103 Выручка за отчетный год455042000
21104 Выручка за предыдущий год420000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263642000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26363225-120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3225-1200
23303 Проценты к уплате за отчетный год134214320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год143200
23503 Прочие расходы за отчетный год3004
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12641793-124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1793-1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10091510-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1510-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1009)/Стоимость активов (14775) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1914+0+0) = 137.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2636)/Выручка (4550) = 57.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1009)/Выручка (4550) = 22.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 1.925

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.925<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (57.93%), рентабельность компании (22.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕРМИНАЛ С"