Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет" ИНН:1101074385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89791365 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281615
21103 Выручка за отчетный год220303328
21104 Выручка за предыдущий год303328419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221291316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291316405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121214
23503 Прочие расходы за отчетный год1099
23504 Прочие расходы за предыдущий год9910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (1) = -1300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (220) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (220) = -5.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.857

Индекс Альтмана Z = -156.56

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-6), рентабельность продукции (-0.45%), рентабельность компании (-5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гуманитарный центр "Приоритет"