ООО "СЫКТЫВКАРСКАЯ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ - ДАВПОН" ИНН:1101074473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89787642 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213871872016184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187201577416269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68413081255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13081255637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220772003017439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200301702916906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220772003017439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200301702916906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64623883275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года238828202172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65623983285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239828302182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214221763214154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176331419914724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214221763214154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176331419914724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220772003017439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200301702916906
21103 Выручка за отчетный год704797379371030
21104 Выручка за предыдущий год737937134367858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680116727464374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год672746434662763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246865196656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651969975095
22203 Управленческие расходы за отчетный год395436913864
22204 Управленческие расходы за предыдущий год369138653353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148628282792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282831321742
23403 Прочие доходы за отчетный год9157105
23404 Прочие доходы за предыдущий год71050
23503 Прочие расходы за отчетный год117039601417
23504 Прочие расходы за предыдущий год39602335770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1741-4221380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-422802972
24603 Прочее за отчетный год-1100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1742-4321102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-432648777
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1742-4321102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-432648777

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1742)/Стоимость активов (22077) = -7.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68011+0+3954) = -2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1486)/Выручка (70479) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1742)/Выручка (70479) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.11%), рентабельность компании (-2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники