ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА" ИНН:1101074522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89787688 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270012910
11504 Основные средства на конец предыдущего года129100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270012910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563434877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348772343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5645350215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3502152367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8345479315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4793152367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73393495-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3495-1732196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10061298188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1298188171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10061298188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1298188171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8345479315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4793152367
21103 Выручка за отчетный год13369107003204
21104 Выручка за предыдущий год1070032042827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год929668352817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год683528171426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40733865387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38653871401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40733865387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38653871401
23403 Прочие доходы за отчетный год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год1921302756
23504 Прочие расходы за предыдущий год13027562051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39253735-2369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3735-2369-650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39253735-2369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3735-2369-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3925)/Стоимость активов (8345) = 47.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9296+0+0) = 43.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4073)/Выручка (13369) = 30.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3925)/Выручка (13369) = 29.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.295

Индекс Альтмана Z = 15.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.61), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (30.47%), рентабельность компании (29.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "НИМФА"