ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОВЕЛЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101074748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89787926 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330633465564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3346183454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12692053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6920254045
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331834160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3416107150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3318341627558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34161092722337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3520-34450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3445-27120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3510-343513909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3435-27029792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6828684913649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68491362812545
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года682868510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6851136280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3318341627558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34161092622337
21104 Выручка за предыдущий год1579883567167998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1535680710160057
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44228570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3611730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год117351940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36-7310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-731-23370
23404 Прочие доходы за предыдущий год29025173
23503 Прочие расходы за отчетный год39292945
23504 Прочие расходы за предыдущий год292104743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-7330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-733-24160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-7334117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-733-24167263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75-7330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-733-24160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (3318) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+36+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.514

Индекс Альтмана Z = -7.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники